13682422600/0755-82143189李小姐

可行性研究報(bào)告須從系統(tǒng)總體出發(fā)，對(duì)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)、商業(yè)以至環(huán)境保護(hù)、法律等多個(gè)方面進(jìn)行分析和論證，以確定建設(shè)項(xiàng)目是否可行，為正確進(jìn)行投資決策提供科學(xué)依據(jù)。其中財(cái)務(wù)包括：

項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)
根據(jù)有無(wú)對(duì)比的原則，根據(jù)項(xiàng)目的產(chǎn)品方案、建設(shè)規(guī)模、工藝技術(shù)方案等要求，對(duì)項(xiàng)目投資可能產(chǎn)生的現(xiàn)金流量進(jìn)行估算：
1、項(xiàng)目投資估算，包括設(shè)備購(gòu)置、安裝、土建工程及其他工程費(fèi)用，生產(chǎn)前的各種資本支出和流動(dòng)資產(chǎn)投資；
2、產(chǎn)品銷(xiāo)售收入或項(xiàng)目提供的服務(wù)營(yíng)業(yè)收入預(yù)測(cè)；
3、項(xiàng)目在運(yùn)營(yíng)期內(nèi)的各種運(yùn)營(yíng)和維護(hù)費(fèi)用預(yù)測(cè)，根據(jù)估算及預(yù)測(cè)結(jié)果，得出投資方案的現(xiàn)金流量。

投資方案財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)
根據(jù)項(xiàng)目投資方案現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)結(jié)果，編制固定資產(chǎn)投資估算表、流動(dòng)資金(周轉(zhuǎn)資金)估算表、主要產(chǎn)出物與投人物價(jià)格表、單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本表、固定資產(chǎn)折舊表、無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表、經(jīng)營(yíng)成本估算表、銷(xiāo)售收入及銷(xiāo)售稅金計(jì)算表等輔助報(bào)表，并在此基礎(chǔ)上編制項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表，計(jì)算各年的息稅前利潤(rùn)，評(píng)價(jià)項(xiàng)目投資的財(cái)務(wù)盈利能力，進(jìn)行投資決策。

融資方案財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)
對(duì)于投資方案財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)可行的項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)一步進(jìn)行融資方案分析，選擇融資方案。投資方案分析的對(duì)象是項(xiàng)目本身，融資方案分析的對(duì)象則是項(xiàng)目的融資主體，如果項(xiàng)目的融資主體不是項(xiàng)目本身設(shè)立的項(xiàng)目公司，就要對(duì)項(xiàng)目所依托的整個(gè)企業(yè)進(jìn)行分析。主要分析內(nèi)容包括：
1、根據(jù)融資主體的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及信用狀況等因素，分析各種可能的融資渠道和融資方式；
2、根據(jù)項(xiàng)目本身的盈利能力及整個(gè)融資主體的財(cái)務(wù)狀況，分析應(yīng)采用的財(cái)務(wù)杠桿水平，進(jìn)行財(cái)務(wù)杠桿分析，選擇資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)比例及融資方案；
3、根據(jù)融資方案，計(jì)算融資成本，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表。該表除包含項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)結(jié)果外，還應(yīng)包括建設(shè)期及生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期借款還本付息、股利分配、稅收支付等引起的項(xiàng)目融資主體本身完整的財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量，進(jìn)行財(cái)務(wù)可持續(xù)性分析；
4、計(jì)算所得稅后現(xiàn)金流量，評(píng)價(jià)權(quán)益投資的盈利能力及對(duì)股東財(cái)富增值的影；
5、進(jìn)行融資主體的債務(wù)清償能力分析。

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